Pitanje o porezu na kapitalnu dobit toliko je često da bismo doslovno mogli držati edukaciju “Tjedna doza poreza”.

I to je dobro, znači da razmišljate, pazite, informirani ste. Ako ne znate što je porez na kapitalnu dobit, imamo blog s kompletnim pojašnjenjem.

Genius vam pruža zaista jedinstvenu, full-service uslugu. Za vas odrađujemo cijelu pripremu prijave poreza od vašeg ulaganja kroz Genius.   Ispod ćemo proći:

• Što ne morate raditi kad ste klijent Geniusa?
• Tko mora prijaviti porez i kada?
• Primjer emaila i ispunjenog obrasca
• Zašto mi ne prijavljujemo porez za vas?

Što ne morate raditi kad ste klijent Geniusa?

Zamislite da se bliži 28./29. veljače, taj predivni zadnji dan prijave poreza. Što ako ste dužni platiti porez?

I sad idemo:

• Vadi račune, mailove, papire… Excelicu??
• Gledaj koji mjesec je bila kolika uplata, kad je ta uplata postala neoporeziva i koliko prošlogodišnje isplate oduzimaju od svega toga
• Zbrajaj, oduzimaj, budi 100% siguran/na da nećeš Poreznoj poslati krivi iznos
• E, ali sad idemo ispuniti JOPPD obrazac, fun times! Što je ovo? Što je ono? Šifra općine? Koga pitati???

Stop!
Stanite, kako uopće znati morate li prijaviti porez?

Postoji i lakši način za sve ovo.

Tko mora prijaviti porez i kada?

ROK ZA PRIJAVU I PLAĆANJE:
28.2.2025.

POREZ NA KAPITALNU DOBIT:
12% od ostvarene kapitalne dobiti

DOBIT OD UPLATE NIJE OPOREZIVA NAKON:
2 godine

Bitno je shvatiti da se kod ulaganja:

• Gleda svaka vaša uplata, bile to mjesečne uplate ili ste uplatili samo jednom
• Je li od te uplate prošlo 2 godine
• Jeste li ostvarili dobit od te uplate (je li donijela zaradu)

Ako od uplate još nije prošlo 2 godine, a prilikom isplate vam je donijela dobit – bit ćete obavezni platiti porez. Ako je od uplate prošlo više od 2 godine, nema veze jeste li kod isplate zaradili – poreza nema. 

Zato je dugoročno ulaganje porezno vrlo efikasno. Recimo, ulažete već 8 godina i radite isplatu – u obzir za porez gledaju se samo uplate u posljednje 2 godine. One prije toga već su postale neoporezive.

Kad uplaćujete mjesečno to se gleda prema FIFO (First in, First out) metodi – prva uplata koju ste obavili kasnije se gleda prva kod isplate. Evo jedna vrlo kratka animacija koja je mnogima pomogla shvatiti kako to funkcionira.

Kako znati koji je vaš slučaj?

Postoje tri scenarija, ovisno o tome jeste li ostvarili kakav dobitak ili gubitak. Što znači to “ostvariti” ili “realizirati”?

Recimo da ste uložili 100 EUR, a investicija je nakon godinu dana porasla na 150 EUR. Očito je da biste zaradili kad biste to prodali i vaša dobit bi bila 50 EUR. Kako je razdoblje kraće od 2 godine, na tih 50 EUR (dobit) država bi vam obračunala 12% poreza. Ne na svih 150 EUR.

Otud ime “porez na kapitalnu dobit”.

Taj čin isplate je realizacija ili ostvarenje dobitka/gubitka. Sve dok stanje vašeg ulaganja gledate kao brojku na računu, to je samo brojka na računu. Kad sjedne na vaš tekući račun, to je druga priča.

Dakle, ostvariti kapitalni dobitak/gubitak jednostavno znači napraviti isplatu + pritom imati dobit ili gubitak. Samim time sad razumijete da možete “ostvariti dobit” ili “ostvariti gubitak”. “Ostvariti gubitak” zvuči kao nešto iz Alana Forda, znam, ali tehnički je skroz logično.

Idemo pogledati te scenarije i u kojem se možete pronaći:

1. Ostvarili ste kapitalni gubitak

Ovo znači da ste tijekom prethodne godine nešto isplatili, ali niste imali zarade jer je u tom trenutku vaše ulaganje bilo u minusu. Ostvarili ste gubitak.

• Ako vam je Genius jedino ulaganje i ostvarili ste gubitak, sve je jasno, nemate što platiti. Zanemarite naš mail i to je to.
• Ako uz Genius imate druga ulaganja, ali ni tamo niste ostvarili dobitak – opet nemate što prijaviti.

Postoji slučaj u kojem vam obavijest o ostvarenom gubitku može biti jako korisna. Radi se o situaciji kad imate miks – na jednom ulaganju ste zaradili, a na drugom izgubili.

Evo primjer:

• Genius ulaganje: ostvarena dobit 100 EUR
• Drugo ulaganje: ostvaren gubitak od 60 EUR
• Ukupna dobit: 100 – 60 = 40 EUR

Iskoristite gubitak iz drugog ulaganja kako biste si kod prijave smanjili porez na dobit iz Geniusa! Jednostavno od 100 EUR oduzmete tih izgubljenih 60 EUR i platit ćete porez samo na preostalih 40 EUR.

Gleda se UKUPNO stanje SVIH vaših ulaganja, bez obzira imala ona zaradu ili gubitak.

2. Ostvarili ste kapitalnu dobit manju od 16,70 EUR

Ovo znači da ste tijekom prethodne godine nešto isplatili, prilikom isplate ste IMALI neku zaradu, ali je bila manja od 16,70 EUR. Je li prošlo 2 godine? Nije bitno, ispod praga ste.

• Ako vam je Genius jedino ulaganje, nemate što platiti. Niste prešli prag za plaćanje poreza i ne morate ni slati prijavu. Veći im je trošak obrade vaše prijave nego korist od tih 1-2 EUR poreza koji bi vam naplatili. Zanemarite naš mail i to je to.
• Ako uz Genius imate druga ulaganja i ostvarili ste neki dobitak – morate te dobitke iz svih drugih ulaganja pribrojiti ovom iz Geniusa. Ako i dalje ne prelazite 16,70 EUR, nikom ništa. Ako prelazite 16,70 EUR morat ćete platiti porez.

Primjer 1.

• Genius ulaganje: ostvarena dobit 8 EUR
• Drugo ulaganje: ostvarena dobit od 5 EUR
• Ukupna dobit: 13 EUR (NEMA POREZA)

Primjer 2.

• Genius ulaganje: ostvarena dobit 8 EUR
• Drugo ulaganje: ostvarena dobit od 20 EUR
• Treće ulaganje: ostvaren gubitak od 15 EUR
• Ukupna dobit: 8 + 20 – 15 = 13 EUR (NEMA POREZA)

Primjer 3.

• Genius ulaganje: ostvarena dobit 8 EUR
• Drugo ulaganje: ostvarena dobit od 20 EUR
• Treće ulaganje: ostvaren gubitak od 5 EUR
• Ukupna dobit: 8 + 20 – 5 = 23 EUR (POREZ!)

3. Ostvarili ste kapitalnu dobit veću od 16,70 EUR

Ovo znači da ste tijekom prethodne godine nešto isplatili, prilikom isplate ste IMALI neku zaradu i bila je veća od 16,70 EUR. 

Je li prošlo više od 2 godine?
Za koje uplate je, za koje nije?
Ovo je taj dio gdje uskačemo i računamo umjesto vas.

Ako ste se pronašli u ovom scenariju, od nas ćete krajem siječnja ili početkom veljače (poslali smo jučer, 11.2.2025.) dobiti dva maila:

• Izvještaj o ostvarenoj kapitalnoj dobiti – kompletan izračun koji za klijente Geniusa radimo mi
• Ispunjeni JOPPD obrazac – stigne u odvojenom mailu
  • Prijava poštom – potpišete obrazac i pošaljete ga svojoj poreznoj upravi
  • ePorezna – pretipkate brojke i šifre iz našeg obrasca u web obrazac ePorezne (naći ćete je na eGrađani), a apsolutno sve upute oko ispunjavanja i plaćanja naći ćete u našem mailu

Naravno, iznad smo naučili da moramo okupiti sva naša ulaganja, pogledati sve ostvarene dobitke i gubitke i prijaviti jedan jedinstveni iznos na koji će se obračunavati porez.

JAKO VAŽNO!

• Datum podnošenja – ako koriste ePoreznu i unosite podatke, obavezno izmijenite datum podnošenja prijave na 31.12.2024. (sve vidite zaokruženo ispod). Ako ne izmijenite datum u njihovom sustavu se neće poklapati npr. 11.2.2025. i broj izvještaja koji predajete i izbacit će vam grešku.
• Ispunite sva polja – neka polja vam se na web obrascu popune sama (vaši osnovni podaci), ali druga zjape prazna. Bitno je ispuniti SVA polja, iako u njih možda ide samo nula (0). 

Za prijavu vam je potrebno možda 5 minuta, a evo što kaže jedan naš klijent iz današnjeg maila. 🙂

Idemo vidjeti kako se to sve prijavljuje i kako izgledaju ti mailovi, obrazac…

Primjer emaila i ispunjenog obrasca koji šalje Genius

Sve ću vam pokazati na primjeru moje prijave poreza, tako da vidite stvarni slučaj. Nećemo gledati svaki detalj, samo osnovno da imate ideju kako to ide – detaljne upute su uvijek u mailu kao PDF.

Prvo su me dočekala dva maila…

Pojašnjenje i dokument s izračunom…

Drugi mail s JOPPD obrascem…

PDF s uputama…

Nakon što sam iz maila preuzeo JOPPD obrazac i ulogirao se na ePoreznu, biram ispunjavanje online obrasca…

I ovdje pazite na datum izvješća…

Kad ste sve prepisali i kliknuli POŠALJI, dobit ćete i potvrdu zaprimanja, a slična potvrda o obradi stići će vam i na mail.

Mali savjet koji čuva živce.
Ovo ispod je samo screenshot iz Uputa za plaćanje – kad ćete to raditi online možda vam se dogodi da ispunite sve što treba, generirate podatke za plaćanje… I NEMA KODA??

Iz nekog razloga sakrije se na jedan scroll prema dolje. 😀 Ne znam zašto se prozor nije mogao proširiti malo prema dolje samo da stane nešto toliko bitno kao bar kod za plaćanje, ali evo.

I to vam je to!

Zašto mi ne prijavljujemo porez za vas?

Ponekad nas pitate zašto ne prijavljujemo porez umjesto vas.

Mi ne možemo znati ulažete li vi još negdje, kako su ta vaša druga ulaganja završila i o kojim se iznosima radi. Dosad smo već naučili zašto je to bitno za konačni iznos dobiti i poreza. Možemo vam pružiti informaciju samo o ulaganjima koja imate u Geniusu.

U slučaju da se pitate što s mjesečnim uplatama u Genius i kako računati kada kojoj istekne 2 godine, što s isplatama, AAAAAAA!!! Ne brinite. To sve radimo mi.

Spremite kalkulatore, opustite se i isprobajte Genius.

Kompletan vodič kroz Genius ETF usluge pronaći ćete u ovom blogu.

Imovinom upravlja InterCapital Asset Management, najveće neovisno društvo za upravljanje imovinom u Republici Hrvatskoj, s vama već 20 godina. Radi se o reguliranoj instituciji, pod punim nadzorom HANFA-e, regulatora hrvatskog financijskog tržišta.

Trenutna tržišna vrijednost vašeg ulaganja do iznosa 20.000,00 EUR dodatno je osigurana od strane Fonda za zaštitu ulagatelja, osnovanog temeljem Zakona o tržištu kapitala i upravljanog od strane SKDD-a, reguliranim od strane HANFA-e. Osiguranje se primjenjuje na trenutnu vrijednost imovine klijenta, ne na moguće promjene vrijednosti. Vrijednost vaše imovine te ostvareni prinos ovisi o duljini ulaganja te o kretanjima tržišta. Zato su oscilacije oko očekivanog prinosa normalne (i očekivane), te ulaganje može dovesti do gubitka. Povijesni prinosi fonda nisu jamstvo budućih prinosa.

Dobit od investicije dulje od 2 godine ne podliježe oporezivanju. Za ulaganja kraća od 2 godine oporezivanje dobiti je usporedivo s oporezivanjem kamate na oročeni depozit u bankama.

Ovo je promidžbeni sadržaj. Pažljivo se informirajte o usluzi i pročitajte ugovornu dokumentaciju dostupnu u aplikaciji. Prije donošenja konačne odluke o ulaganju, potrebno je upoznati se sa Prospektom i pravilima ETF-a, te Dokumentom s ključnim informacijama. Značajni rizici kojima je fond izložen su kamatni rizik, valutni rizik, kreditni rizik, rizik koncentracije i rizik likvidnosti. Detaljan opis svih rizika kojima je fond izložen naveden je u Prospektu Fonda u dijelu „Rizici“.